Bonjour chers lecteurs ! Au menu du jour : les questions fiscales et la retraite… un sujet qui me passionne depuis mes années dans la fonction publique. J’ai souvent aidé mes collègues à démêler ces questions complexes, et aujourd’hui, je vous propose d’visiter ensemble les avantages fiscaux dont vous pourriez bénéficier en 2025. L’an dernier, j’ai réalisé que je n’avais pas optimisé ma propre déclaration et j’ai perdu près de 200 euros ! Une erreur que je ne souhaite à personne.
L’article en bref
La fiscalité des retraités en 2025 présente plusieurs évolutions importantes avec des impacts variables selon vos revenus.
- L’abattement de 10% sur les pensions est menacé de suppression, avec un impact fiscal pouvant atteindre 860€ pour les hauts revenus.
- Un abattement spécial existe pour les personnes de plus de 65 ans, allant jusqu’à 2 796€ pour les revenus inférieurs à 17 510€.
- Certains revenus comme la retraite du combattant bénéficient d’une exonération totale d’impôt.
- L’abattement de 500 000€ pour les dirigeants de PME partant à la retraite est prolongé jusqu’en 2031.
L’abattement de 10% sur les pensions : un avantage fiscal menacé ?
Depuis 1978, les retraités bénéficient d’un abattement fiscal automatique de 10% sur leurs pensions de retraite. Cet avantage est appliqué directement par l’administration fiscale, sans aucune démarche de votre part. Pour 2025, le plancher de cet abattement est fixé à 450€ par pensionné, et son plafond atteint 4 399€ par foyer fiscal.
Néanmoins, je dois vous alerter : cet abattement historique pourrait être remis en question. Gilbert Cette, président du Conseil d’orientation des retraites (COR), a récemment évoqué sa possible suppression. Le président du MEDEF, Patrick Martin, a même qualifié ce dispositif d' »aberrant » puisqu’il s’applique à des personnes qui ne sont plus soumises à des frais professionnels.
Si cette suppression devait se concrétiser, l’État pourrait récupérer environ 4 à 4,5 milliards d’euros. Mais quel serait l’impact pour vous ? Tout dépend de votre niveau de revenus :
- Aucun impact si vous êtes non imposable (revenus inférieurs à 19 500€)
- Entre 10€ et 80€ d’impôts supplémentaires pour les revenus entre 19 500€ et 25 500€
- Entre 300€ et 470€ pour les revenus entre 30 000€ et 39 000€
- Entre 710€ et 860€ pour les revenus au-delà de 49 500€
J’ai fait l’exercice avec mes propres revenus, et je me retrouverais à payer environ 350€ supplémentaires. Une perspective qui ne réjouit guère mon budget déjà minutieusement planifié pour mes projets de voyages et mes activités avec mes petits-enfants !
Critères d’éligibilité à l’abattement spécial pour personnes âgées en 2025
Bonne nouvelle : un abattement spécifique existe pour les personnes âgées de plus de 65 ans et pour les personnes invalides. Pour l’imposition des revenus de 2024 (déclarés en 2025), les montants et seuils ont été revalorisés de 1,8%, une adaptation bienvenue face à l’inflation.
Pour être éligible à cet abattement spécial en 2025, vous devez remplir au moins l’une des conditions suivantes :
- Avoir 65 ans ou plus au 31 décembre 2024
- Être âgé de 60 à 64 ans et reconnu invalide avec une incapacité permanente d’au moins 40%
- Bénéficier d’une pension militaire d’invalidité pour une incapacité d’au moins 40%
- Être titulaire d’une carte « mobilité inclusion » avec mention « invalidité » pour une incapacité d’au moins 80%
Vous devez également être résident fiscal en France, avec votre domicile principal situé sur le territoire français et y résider plus de 183 jours par an.
Les montants de cet abattement spécial dépendent de votre revenu net global :
| Revenu net global | Montant de l’abattement en 2025 |
|---|---|
| Jusqu’à 17 510€ | 2 796€ |
| Entre 17 510€ et 28 170€ | 1 398€ |
| Au-delà de 28 170€ | Aucun abattement |
Petite astuce que j’ai découverte lors de mon départ à la retraite : pour un couple marié ou pacsé dont les deux membres remplissent les conditions d’âge ou d’invalidité, l’abattement est doublé. Une économie non négligeable !
Maximisez vos avantages fiscaux comme retraité
L’abattement fiscal peut être cumulé avec d’autres dispositifs fiscaux avantageux. Par exemple, vous pouvez bénéficier simultanément de l’abattement spécial et de la réduction d’impôt pour frais d’hébergement en EHPAD ou des crédits d’impôt pour l’emploi d’un aide à domicile.
Saviez-vous que certains revenus spécifiques aux retraités sont totalement exonérés d’impôt ? C’est le cas de la retraite du combattant et de la retraite mutualiste des anciens combattants (dans la limite d’un plafond). De même, l’allocation de reconnaissance, l’allocation de vétérance et la majoration pour assistance d’une tierce personne ne sont pas à déclarer.
Pour les anciens dirigeants d’entreprise, je note une excellente nouvelle : la loi de finances pour 2025 prolonge jusqu’au 31 décembre 2031 l’abattement fixe de 500 000€ sur les plus-values résultant de la cession de titres pour les dirigeants de PME partant à la retraite. Mon voisin Jean en a bénéficié l’an dernier et m’a confié que cette mesure avait considérablement allégé sa fiscalité.
N’oubliez pas que la loi de finances 2025, adoptée par 49.3 le 5 février dernier, a limité l’indexation des tranches d’imposition à 1,8% au lieu des 2% initialement prévus. Un petit détail qui peut avoir son importance dans votre planification fiscale.
J’ai appris à mes dépens qu’il faut rester vigilant : les règles fiscales évoluent chaque année et certains avantages peuvent disparaître tandis que d’autres apparaissent. La meilleure stratégie reste de se tenir informé ou de consulter un spécialiste pour optimiser votre situation.
